非美国人投资美股税务指南
发表于：10/20/2022
很多朋友问，非美国公民或无绿卡的人能不能买美股？外国投资者在美国投资有什么风险？赚了钱需要交多少税？
这个话题特别适合讨论，尤其是随着国内经济的迅速发展，许多人积累了不少财富，开始探索跨国投资。不同国家有不同的规则，除了寻求投资回报外，投资者还需考虑税务和法律等方面的特殊要求。
今天我们先聊聊外国人投资美股时需要注意的税务问题，下期再详细介绍在美国投资房地产的相关内容。
非美国税务居民
先说说股票的资本利得税。美股长期稳健得增长是其他国家股市无法比拟的，全世界投资人自然都想要来分一杯羹。
作为外国人，你有一个非常大的优势，那就是可以免资本利得税。只要你能找到开设国际账户的券商就可以开户投资股票，100刀的股票涨到1000刀，美国国税局也不会收你一分钱税。同时国内也没有资本利得税，这就相当于900刀的利润能全部进你口袋。
所以，如果你是外籍纳税人身份，开户后要记得向券商提交W-8BEN表格，声明你的外国人身份，从而享受免资本利得税的优惠。这个表格每两年要更新一次，否则国税局要先暂扣30%的税额，直到你证明你仍是非美国居民的身份。
股息和利息税
股票投资除了资本利得税，还需要考虑股息税和利息税。
对于中国投资人，中美两国的税收协定，中国投资人在美国获得美国公司派发的股息，需缴纳股息税10%，也就是说每拿到1刀的股息，美国政府要扣除0.1刀的股息。这部分股息税一般券商会自动替国税局预先扣除，也就是说，1刀的股息你拿到手的时候就只有0.9刀了，因此基本上外国投资人无需担心税的问题。如果是非美国公司派发的股息，则无需缴纳股息税。
这里要说明一下，如果是香港、新加坡、台湾的居民，这3个国家都没有和美国签署税务协定，股息税率为30%。
当然，除了投资股票，很多投资人也会购买国债、公司债，或者是含有债券的基金。持有债券就需要考虑利息税的问题。具体来说，如果投资人是直接持有美国的债券，不管是美国国债、地方政府债券或一般公司债券，都无须缴纳利息税。但是，如果投资人是通过债券基金或债券 ETF 来持有美国债券，那么该基金或者 ETF 每次派发给你的利息，将会被美国政府视为股息，缴税则按照前面股息税的税率纳税。
赠与税和遗产税
听到这里，大家是不是觉得，从税务角度来看，外国人投资美股优势很大？但在美国，除了上述三种所得税，我们还需要考虑赠与税和遗产税呢！
就赠与税来说，只有当外国人赠与有形资产、不动产位于美国时，才需要缴纳赠与税；而如果外国人赠与的是美国的无形资产，则无需缴纳赠与税。由于美股是无形资产，因而外国人赠与美国股票的话也不需要缴纳赠与税。
大家可能会比较多的听到美国的遗产税。比如新闻上常见的报道，某某富豪为了规避遗产税，把几乎全部净资产捐献给某慈善机构。对于富豪捐赠是否真的是为了避税，我们以后再来剖析。但美国的遗产税真的是高，超过遗产税减免额的部分最高要缴纳40%的遗产税。
而对一个外国人来说，一生只有6万美元的遗产税减免额，而他所有在美国的资产，包括无形资产和有形资产，都需要算在里面。也就是说，如果外国人持有美股期间去世了，他的子女想要继承这些财产，不管投资赚了还是亏了，就必须先交高达40%的遗产税！！因此，外国人投资人如果想长期持有大量美股，可要提前做好税务规划了！
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