加拿大 / 美国 / 中国房产投资的税务差异
发表于：9/30/2023
投资房产一直是华人所热衷的，很多华人过去十几年除了在国内购置房产，也在美国、加拿大投资了房产。除了房产收益不一样，这三个国家对于房租收入的税收又是如何计算的呢？今天我们就来仔细对比分析下！
假设小张在美国/加拿大/中国各有一套投资房，分别都收到了3万6的房租，那么这三地的房租，各需要缴纳多少税款？
美国投资房税务
美国投资房产有4大抵扣项，小张的投资房分别产生了相应的支出：
- 房贷利息 – 1万3
- 房产税 – 1万
- 其他维护成本 – 8千
- 折旧 – 9千
那么算下来，小张这套投资房纸面上产生净亏损4000，她收到房租不用交一分钱税！
加拿大投资房税务
加拿大的房租收税规则跟美国很类似，唯一不同是对折旧的处理。
折旧的意思是，产生纸面上的亏损，当年用这个纸面上的亏损来抵税。但是以后卖掉房子的时候，抵税那部分要做折旧回充 – depreciation recapture.
在美国，不管你当年做不做折旧，卖掉的时候，国税局都认为你已经折旧，都需要做折旧回充。所以在美国投资房肯定会做折旧这个操作。
但是加拿大就不一样了，房主还是有选择权的。加拿大的资本利得50%都算到收入里，按照收入税率来收。这很有可能在卖房的时候，折旧回充要交的税，比之前抵掉的税更多。所以很多加拿大房东会选择不做折旧这个操作，之后也不需要再和国税局秋后算账！
小张加拿大同样拿到3万6的房租，除了折旧费用，其他都可以抵减。假设小张选择不折旧，那么她的房租净收入为5千。
中国投资房税务
中国房屋租赁的所得税算法比较简单粗暴。如果收入超过4000的，20%用来抵扣，剩下的80%都是可税收入。所以在中国3万6的房租，2万8千8都是净收入，要交税。
以下是为大家总结的表格！
中国/美国/加拿大投资房产，你会怎么选？
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